接近600万美国残疾人士将受益于新的免税储蓄计划，该计划属于2014年“实现更好的生活经历”（ABLE）法案。该法案经过为期八年的运动获得国会批准后通过了国会免费储蓄账户，协助个人及其家庭资助残疾人的需求。为什么这是重要的？

<！数以百万计的美国残疾人依靠一些公共服务 - 例如补充安全收入（SSI）和医疗补助 - 用于收入，医疗和住房。在“精算法”之前，要求获得这些福利的资格是指对有限的个人进行最高为2000美元的资产测试，包括现金储蓄和退休基金。这意味着接受公共福利的人不能为其他基本必需品而储蓄。

<！例如，残疾人士可能需要车辆去往和离开医疗预约。以前，如果没有超过2000美元的上限，就不可能节省必要的资金来购买汽车，危害他们的公共援助。根据新法案，符合条件的残疾人士现在可以积蓄高达10万美元的储蓄而不影响其政府的援助项目。 “安乐法”允许残疾人（或其家属）为此专门开设银行账户。

<！该法案是作为补充而非替代通过医疗补助，社会保险和私人保险所获得的任何利益而引入的。 （更多详情，请参阅

社会保障简介

）。公共政策终于承认与残疾人生活相关的额外成本，这对于许多残疾美国人及其家庭来说是一笔巨大的财政收益，现在他们可以充分节省为长期护理需要而不妥协任何好处。

这些特殊账户是以529学院储蓄计划为蓝本的，在2016年大部分州都可以使用。（要了解这些计划，请参阅

529学院储蓄计划是否适合您？ ）然而，在残疾人权益倡导组织Ramp Your Voice的估计中，这些限制在一定程度上限制了该国5800万残疾美国人中约10％的利益。该法案通过后。 该法如何运作

根据该法，家人和朋友可以将现金股票，债券和其他有价证券放在一个免税的ABLE储蓄账户中，用于照顾残疾人他或她的名字。帐户受益人可以按照自己的意愿将其存入帐户，但每年朋友和家人的年度捐款总额仅为14,000美元，允许个人在任何日历中免税年。（由于通货膨胀的调整，美国国税局可以自行决定是否增加礼物的年度排除数字。） 高于这个数字的捐款需要缴税。 （请注意，这与14,000美元是每个捐助者的普通赠与税不同 - 对于ABLE帐户，$ 14,000是所有受益人都可以从 所有

捐助者累积收取，每个捐助者账户）。但是，在账户中赚取的收入和符合条件的残疾费用的提款都被视为免税。

如果一个ABLE账户超过$ 100,000，受益人的SSI福利将被暂停。但是，他或她的医疗补助资格不会受到影响（尽管死亡后，账户余额可能需要在转嫁到继承人之前偿还医疗补助费用）。如果账户资产低于10万美元，SSI福利将自动恢复。谁有资格？

接受或有权获得SSI（补充安全收入）或SSDI（社会安全残疾保险）的个人可以有资格获得ABLE帐户 - 但只有在其26岁生日之前经历过失明或残疾情况。但是，残疾人不必年龄在26岁以下就有资格申请ABLE账户。超过这个年龄的任何申请人必须简单地提供证明残疾或其发作在26岁之前发生的文献。 法律的年龄特异性截止可防止在以后发生残疾（例如，痴呆或严重关节炎）的个体符合储蓄计划的资格。为什么账号限于最近成年后成为残疾的人呢？这种排外的立场，一个较晚的妥协，将该计划的成本在十年内限制在20亿美元。 符合资格的人士只能拥有一个ABLE帐户，该帐户将由州的529大学储蓄计划管理。与大学529计划不同，ABLE账户只能在受益人的居住状态下开设。该账户必须以受益人的名义持有，但任何捐助者都可以代表受益人开设ABLE账户。

什么是合格的残疾费用？

“ABLE法案”允许从一定范围的拟定合格残疾开支中免税提款。根据美国国税局和财政部的规定，合格残疾费用包括基本生活费用，不限于医疗用品。这些费用的例子是辅助技术和个人支持;教育;就业支持;健康，预防和保健;住房和交通。

何时可以开立账户？

虽然目前是法律，但该计划预计不会在2016年1月1日之前启动，并且其可用时机可能因州而异。尽管联邦政府通过了法律，但每个州都必须管理自己的规定，然后才能开放ABLE账户。目前许多州正在努力使居民获得“安乐法”。在任何合格人员可以开设ABLE账户之前，必须向各州提供额外的联邦指导和规定。本指导将包括为开设ABLE账户必须提供的信息：适当的资格证明，合格的费用定义和税务报告文件。开设和维护ABLE账户的行政费用也会因州而异。国家唐氏综合症协会提供了一个最新的国家，已经颁布了“安乐法”，目前正在执行。

底线

残疾人士及其家属在支付护理费用和保存未来需求方面面临着独特的挑战。以前，法规极大地限制了他们提供自己需求的能力，同时又不损害数百万人依靠支付所需服务的SSI和医疗补助。 “安乐法”规定，相当大数量的残疾人和支持他们的人，通过创造更大的财务灵活性来帮助他们保持健康和独立，并达到更好的生活质量，这是一个巨大的变化。