您是否继承了个人退休账户（IRA）或任何其他退休账户？有一些你必须知道的要求和期限。如果未能达到这些最后期限，可能会给您的家庭未来的财务规划带来麻烦。
指导：退休规划
您必须在9月30日之前审查并移除受益人，直到12月31日才能分配IRA以充分利用年龄差异等问题。
<！ - 1 - >多个受益人的分配规则
一般而言，退休账户的多个受益人之一的个人需要在最老的受益人的预期寿命内分配账户。如果账户所有人在规定的开始日期之前死亡，而其中一名受益人是非慈善机构或财产等非人员，则资产必须在账户所有人去世后的第五年底前分配。这个缩短的分配时间可能会使年轻的受益人处于不利地位。考虑下面的例子：
历年年
| 受益人 | ||||||
| 年龄 MD | 因素< 兴趣 所获 | 年度 分发 | 年终 余量 | 1 2011 | 66 20。 2 | 20,000美元$ 24,752 $ 495,248 |
| 5 | 2015 | 70 | 16。 2 | $ 18,928 | $ 29,210 | $ 462,927 |
| 10 | 2020 | 75 < 2 | $ 16,158 | $ 36,066 | $ 384,029 | 15 |
| 2025 | 80 | 6。 2 | $ 11,148 | $ 44,951 | $ 244,894 | 20 |
| 2030 | 85 | 2 | $ 2,836 | $ 59,086 | $ 14,653 | 21 |
| 2031 | 86 | 0。 2 | $ 586 | $ 14,653 | $ 586 | IRA的总分配 |
| $ 783,920 | 如果他们在截止日期前隔离IRA，数量在上表中列出。但是，Ana会收到显着更大的金额，如下所示： | 经销 | 年 | 日历 | 年 | 受益人 |
| 年龄 | MD |
因子
| 兴趣 | ||||||
| 所获 年度 | 分发 年终 | 余量 1 | 2011 36 | 47。5999美元20,000美元10美元526美元509美元474 999美元2020美元45 999美元38。 $ 23,262 $ 15,105 | $ 589,705 20 | 2030 55 |
| 28。 5 | $ 25,791 | $ 22,623 | $ 647,932 | 30 | 2040 | 65 |
| 18。 5 | $ 25,205 | $ 34,061 | $ 621,279 | 40 | 2050 | 75 |
| 5 | $ 17,684 | $ 52,013 | $ 407,780 | 48 | 2058 | 83 |
| 0。 $ 1，658 | $ 41,439 | $ 1，658 | IRA终生总分布 | $ 1,517,911 | 详细计算可用 | 如果Ana将她的份额分开在截止日期之前，她将累积733,991元，特别是因为她的预期寿命比马里奥的要长。 （有关计划退休金账户的更多信息，请参阅 |
| 您可能不知道IRA的11件事情 | ） | 示例2 - 一个受益人是非人员 | 假设事实与例1，不同的是，而不是马里奥另一个受益人是一个慈善机构。在这种情况下，Ana将被要求在2015年12月31日之前分配其继承的IRA。 | 避免此限制 | 如果（在适用示例中）Ana可以避免限制在Mario's或慈善机构的分配期限内： | 马里奥/慈善机构在9月30日之前将其股份全部分配出售。 |
| 马里奥在9月30日之前表达了对他的股份的免责声明。 | 底线 | 这是一个好主意您的遗产或其他遗产账户，包括每年分配年金和受益人的年金和保险单。对于涉及多个受益人的案件，重要的是了解这些最后期限的重要性，特别是当其中一个受益人是非人员时。如上例所示，及时采取行动可以使年轻受益人受益匪浅。个人退休账户是积累和转移财富的有用而复杂的工具。咨询有能力的专业人士，了解您的具体情况。 |
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