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如果你可以把你的全部财产免税，这不是很好吗？虽然这种情况极不可能，但您可以做出一些明智的决定，以避免未来的税务后果。投资者似乎经常做出的一个糟糕的决定是将“应付给我的遗产”作为IRA账户，年金或人寿保险单等合同协议的受益人。但是，当您以遗产名称作为受益人时，您将剥夺指定真实人物的合约优势，并将金融产品交给遗嘱认证程序。将物品留给你的遗产增加了遗产的价值，并且可能使你的继承人承受极高的遗产税。在这里，我们向您展示一些您可以减少房地产税的方法，并确保您的继承人将尽可能多地从中受益。
<！ --1 - >人寿保险的纳税福利
拥有人寿保险的好处之一就是能够在您死亡的时候为您的继承人产生一大笔钱。另一个更大的好处是人寿保险收入在向您的受益人支付时获得的联邦所得税免费福利。但是，虽然所得税是免税的，但它们仍然可以作为您的遗产税的应纳税遗产的一部分。 （进一步阅读，请参阅 购买人寿保险：期限与永久 和 单一优质人寿保险 。）
<！ “国内税收法”第2042条规定，如果所得款项应支付给您的人寿保险金，保险金包括在您的财产中：（1）您的遗产直接或间接;或（2）指定受益人，如果您在死亡时曾经在保单中拥有任何所有权事件（我们将在下面进一步讨论）。 <2011> 2011年，国会和总统延长了2001年至2011年和2012年的“经济增长和税收减免协议法案”。尽管2011年联邦税收排除量增加到每人500万美元，遗产税税率为35％和2012年。在2013年1月1日，豁免和费率计划恢复到2002年100万美元的豁免和55％的遗产税率。然而，2013年1月1日，“2012年美国纳税人减免法案”规定了500万美元的遗产税排除和40％的最高税率。<！ - 3 - >
所有权转让
对于那些将欠税的产业，是否将寿险收入作为应纳税产品的一部分纳入，取决于被保险人死亡时的保单所有权。如果您希望您的人寿保险收益避免联邦税收，则需要将保单的所有权转让给其他人或实体。在考虑所有权转移时，请记住以下几条准则：选择一个称职的成人/实体作为新所有者（可能是政策受益人），然后致电您的保险公司进行适当的转让或转让所有权， 形式。
新所有者
- 必须
- 支付保单上的保费。不过，您可以在2017年为每人赠送14,000美元，因此收件人可以使用这些礼物中的一部分来支付保费。 您将放弃将来修改此政策的所有权利。但是，如果孩子，家庭成员或朋友被指定为新的所有者，则可以根据您的请求由新所有者进行更改。 因为所有权转移是不可撤销的事件，所以在计划命名新所有者时请注意离婚情况。从您的保险公司获得书面确认作为所有权变更的证明。
- 人寿保险信托
- 从您的应纳税遗产中清除人寿保险收益的第二种方法是创建一个不可撤消的人寿保险信托（ILIT）。为了完成所有权转让，您不能成为信托的受托人，您也不能保留撤销信托的权利。在这种情况下，政策是信任的，你将不再被视为所有者。因此，收益不包括在您的房地产的一部分。 （更多见解，请阅读何时使用不可撤销的人寿保险信托是一个好主意？）
- 为什么选择信托所有权而不是将所有权转让给他人？其中一个原因可能是你仍然希望对政策保持一定的法律控制。或者您可能担心个人所有者可能无法支付保费，而在信托中您可以确保及时支付所有保费。如果收益的受益人是先前结婚的未成年子女，ILIT将允许您指定一个值得信赖的家庭成员作为受托人，根据信托文件的条款处理子女的资金。
国税局规定
国税局制定的规则有助于确定当被保险人死亡时谁拥有人寿保险单。在金融领域，监管适当所有权的主要法规是三年规定，即在死亡三年内提供的任何人寿保险的礼品仍须缴纳联邦遗产税。这适用于将所有权转让给另一个人以及建立一个ILIT。因此，如果您在转让的三年内死亡，全部收益将被包括在您的遗产中，就像您仍然拥有该保单一样。
另一个国税局的规定将查找谁转让的政策谁拥有的任何事件。在转让保单时，原所有人必须丧失任何变更受益人的合法权利，违反保单借款，交出或取消保单或选择受益人付款方式。此外，他或她不得支付保费以保持政策的有效性。这些行为被认为是资产所有权的一部分，如果其中任何一项被执行，就可以否定转让这些资产的税收优惠。但是，即使政策转移符合所有条件，部分转移资产仍可能要征税。如果保单的当前现金价值超过13,000美元的赠与税排除，赠与税将被评估，并在原保户死亡时到期。 （要了解更多信息，请阅读有问题的受益人名称 - 第1部分和第2部分。）
底线
如今，个人在寿险保单中投保了500,000到几百万美元的死亡保险并不罕见。一旦你添加了你的房屋的价值，你的退休账户，储蓄和其他物品，你可能会惊讶你的房地产的规模。如果考虑到更多年的增长，有可能我们中的一些人面临遗产税问题。一个可行的解决办法是最大限度地发挥你的礼物的潜力，并尽可能地转移保单所有权，而不需要很少或没有赠与税。只要你在转会后再住三年，你的遗产就可以节省大量的税款。