您已经忠实地为您的403（b）计划贡献了数年。你即将退休。怎么办？您应该如何（或者如果）撤回这笔资金取决于您可以使用的多种因素和选项。

403（b）计划的类型

您的403（b）计划是来自保险公司的避税递延年金;投资于共同基金的经纪人的保管账户;或一个允许你投资的账户。

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您的贡献很可能是以税前（如401（k）计划）为基础进行的。一些403（b）计划提供了选择做所谓的指定罗斯贡献与税后美元（刷新基本这与 罗特功能提高401（k）和403（b）计划的好处 ）。

基本规则

首先，当您退休时，您并不需要从403（b）账户中取得全部或实​​际的资金。如果您将资金留在您的403（b）账户中，他们将继续积累，直到您将其撤回，使其年复一年，或将其滚动。

<！然而，如果您计划提款 - 而您在55岁之前退休，则您必须支付定期所得税，再加上10％的罚款，除非您同意“实质上等同定期付款“至少五年，或者直到您达到59.5岁（以较长者为准）。这些付款的大小将根据您的预期寿命。这适用于传统的403（b）计划;与罗斯版本，你不缴纳所得税，因为捐款是净税（税后）的收入;但罚款可能仍然适用。

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如果退休时年满55岁，可以选择一次性提取部分或全部资金。但是，矛盾的是，根据美国国税局的说法，任何你提取的金额都不符合10年期税的一次性分配的条件。这意味着您不能在十年内分摊您的纳税义务，但是您必须支付所有在您提取资金的年度的所得税。请记住，如果撤回是相当大的，它可以把你提高税率。 <70>当您调高70½时，政府的法令就必须开始从您的账户中提取资金。有一个必须的最低分配（RMD），你必须每年采取，这是基于你的年龄和你的配偶（如果有的话）的年龄。随着年龄的增长逐渐增加，这是通过将退休账户的上一年末价值与国内税务局的预期寿命表之间的分配周期相除来确定的。如果您在一年内未能正确分配，您将享受50％的不可免税消费税。大多数计划管理员每年提供RMD的自动计算和分配。

做什么：年金选择

无论你有什么类型的403（b）计划，你可能希望在你退休的时候使用部分或全部的年金。通过安排定期的固定支付，无论股票市场或经济表现如何，您都可以为自己提供一个有生之年（或某个时期）的有保证的收入来源。大多数专家警告不要退休计划中的全部余额 - 特别是如果您已经收到固定福利养老金。如果你是，这意味着你的退休收入的一部分已经是年金形式，可以这么说;您可能希望保留其他资产的灵活性。请参阅

年金应该在退休时扮演什么角色？

你的年金不必停止，你可以把它遗赠给其他人。根据您选择的选择或您选择的选项（或不选择），受益人可能会在您去世时受到赠与税。但是，如果这是一个联合和幸存者年金，只有你和你的配偶才有权获得支付，那么这个年金可能有资格获得无限的婚姻扣除。 做什么：翻转选项

您可能希望将您的403（b）计划的部分（或全部）转换为另一种税收优惠账户：401（k）（在另一个雇主），传统的爱尔兰共和军，罗斯个人退休帐户，企业403（a）年金计划或政府赞助的457计划。为什么？更容易获得您的资金;不同的和更多样化的投资选择，或者在退休年度更好的资金管理。有关你可能会或不可以翻身的规定。一般而言，您必须在60个日历日内收回分配金额，以便将金额视为不可扣税。您不得在提前退休（55岁之前）之后推出RMD或任何“基本相同的定期付款”。只有当账户与传统IRA的转账限制相同时，您才可以将403（b）资金转入Roth IRA。如需有关翻车选项的更多信息，请参阅国税局出版物571.

如果您是一名退休的公共安全官员（警察，消防员，牧师，救援/救护车工作人员），那么您有额外的福利。您可以从403（b）计划中提取高达3000美元，并用于支付意外，健康或长期护理保险。如果直接支付保险费，那么这笔提款将不会计入您的应纳税所得额。国税局出版物575提供更多的细节。

底线

在处理403（b）计划辛苦赚取的内容方面，大部分403（b）计划所有者可能会发现某种年金和投资组合的组合是最好的。这提供了一个稳定的收入来源，以及实现一些资本增值的能力。

要开始任何类型的提款或转账过程，只需联系您的计划发起人，并指出您希望提款多少。会有文书工作。通常，发起人将自动扣留一部分税款（通常为20％），因此在提出请求时一定要说明这一点。或者一定要表明你不想扣税。